Grupa Asseco South Eastern Europe

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 według MSSF UE (w tysiącach złotych)

3

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Asseco South Eastern Europe

Za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

W YBRANE DANE FINANSOWE ............................................................................................................................................................. 6

S KONSOLIDOWANY RACHUNEK Z ZYSKÓW I STRAT ORAZ SPRAWOZDANIE Z POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH .............................................. 7

S KONSOLIDOWANY BILANS ................................................................................................................................................................. 8

S KONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ........................................................................................................ 10

S KONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ..................................................................................................................... 12

D ODATKOWE OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................................................... 13

I. PODSTAWOWE INFORMACJE ......................................................................................................................................................... 13

II. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ...................................................................................................... 14

2.1. Podstawa sporządzenia .............................................................................................................................................................. 14

2.2. Oświadczenie o zgodności .......................................................................................................................................................... 14

2.3. Waluta funkcjonalna, waluta prezentacji i hiperinflacja ............................................................................................................ 15

2.4. Profesjonalny osąd i szacunki ..................................................................................................................................................... 15

2.5. Stosowane zasady rachunkowości ............................................................................................................................................. 16

2.6. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie ...................................................... 16

2.7. Zmiany stosowanych zasad prezentacji ...................................................................................................................................... 17

2.8. Korekta błędu ............................................................................................................................................................................. 17

2.9. Zmiany danych porównywalnych ............................................................................................................................................... 17

2.10. Wpływ księgowy statusu Turcji jako gospodarki hiperinflacyjnej .............................................................................................. 20

III. ORGANIZACJA I ZMIANY W STRUKTURZE GRUPY ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE, ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI .................................................................................................................................................... 25

IV. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI ................................................................................................................. 29

V. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z ZYSKÓW I STRAT ................................................................... 32

5.1. Struktura przychodów operacyjnych ......................................................................................................................................... 32

5.2. Struktura kosztów operacyjnych ................................................................................................................................................ 36

5.3. Pozostałe przychody i koszty operacyjne ................................................................................................................................... 40

5.4. Przychody i koszty finansowe ..................................................................................................................................................... 40

5.5. Podatek dochodowy ................................................................................................................................................................... 41

5.6. Zysk przypadający na jedną akcję ............................................................................................................................................... 44

5.7. Informacja dotycząca wypłaconej dywidendy ............................................................................................................................ 44

VI. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO BILANSU ............................................................................................................. 45

6.1. Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................................................................ 45

6.2. Wartości niematerialne .............................................................................................................................................................. 47

6.3. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania ...................................................................................................................................... 50

6.4. Wartość firmy ............................................................................................................................................................................. 51

6.5. Testy z tytułu utraty wartości ..................................................................................................................................................... 59

6.6. Pozostałe aktywa finansowe ...................................................................................................................................................... 62

6.7. Czynne rozliczenia międzyokresowe .......................................................................................................................................... 64

6.8. Należności oraz aktywa z tytułu umów z klientami .................................................................................................................... 64

6.9. Zapasy ......................................................................................................................................................................................... 67

6.10. Środki pieniężne ......................................................................................................................................................................... 68

6.11. Kapitał podstawowy (zakładowy) i nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej .......................................... 68

6.12. Udziały niekontrolujące .............................................................................................................................................................. 69

6.13. Zobowiązania z tytułu leasingu .................................................................................................................................................. 69

6.14. Kredyty bankowe i pożyczki ........................................................................................................................................................ 71

6.15. Pozostałe zobowiązania finansowe ........................................................................................................................................... 73

6.16. Zobowiązania handlowe, zobowiązania budżetowe oraz pozostałe zobowiązania ................................................................... 75

6.17. Zobowiązania z tytułu umów z klientami .................................................................................................................................. 76

6.18. Rezerwy ...................................................................................................................................................................................... 76

6.19. Rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów..................................................................................................................78

6.20. Transakcje z podmiotami powiązanymi ..................................................................................................................................... 79

VII. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ........................................................... 82

Grupa Asseco South Eastern Europe

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 według MSSF UE (w tysiącach złotych)

4

7.1. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej ....................................................................................................... 82

7.2. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej .................................................................................................... 82

7.3. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej ........................................................................................................ 82

VIII. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO CELÓW I ZASAD ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM ....................................................................... 84

8.1. Ryzyko zmian kursów walutowych ............................................................................................................................................. 84

8.2. Ryzyko zmian stopy procentowej ............................................................................................................................................... 86

8.3. Ryzyko kredytowe ...................................................................................................................................................................... 86

8.4. Ryzyko związane z płynnością .................................................................................................................................................... 87

8.5. Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat w podziale na pozycje bilansowe .................... 87

IX. POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE .................................................................................................................................................. 89

9.1. Zobowiązania pozabilansowe ..................................................................................................................................................... 89

9.2. Sezonowość i cykliczność ............................................................................................................................................................ 90

9.3. Zatrudnienie ............................................................................................................................................................................... 90

9.4. Informacje o wynagrodzeniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych ................................................. 91

9.5. Wynagrodzenie Zarządu oraz Rady Nadzorczej .......................................................................................................................... 91

9.6. Zarządzanie kapitałem ................................................................................................................................................................ 92

9.7. Klimat a działalność Grupy ASEE ................................................................................................................................................. 92

9.8. Znaczące zdarzenia po dniu bilansowym .................................................................................................................................... 93

9.9. Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych ............................................................................................................................... 93

Grupa Asseco South Eastern Europe

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 według MSSF UE (w tysiącach złotych)

5

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Asseco South Eastern Europe S.A. w dniu 22 lutego 2023 roku.

Zarząd:

Grupa Asseco South Eastern Europe

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 według MSSF UE (w tysiącach złotych)

6

Grupa Asseco South Eastern Europe

W poniższej tabeli zaprezentowano wybrane dane finansowe Grupy Asseco South Eastern Europe:

Wybrane dane finansowe prezentowane w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób:

▪ pozycje dotyczące skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca. Kurs ten wyniósł:

o w okresie od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku 1 EUR: 4,6883 PLN

o w okresie od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku 1 EUR: 4,5775 PLN

▪ stan środków pieniężnych Grupy na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego i analogicznego w okresie poprzednim przeliczono według średnich kursów ogłoszonych przez NBP. Kurs ten wyniósł:

o kurs obowiązujący w dniu 31 grudnia 2022 roku 1 EUR: 4,6899 PLN

o kurs obowiązujący w dniu 31 grudnia 2021 roku 1 EUR: 4,5994 PLN

Wszystkie kwoty w raporcie wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej.

Grupa Asseco South Eastern Europe

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 według MSSF UE (w tysiącach złotych)

7

Grupa Asseco South Eastern Europe

Grupa Asseco South Eastern Europe

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 według MSSF UE (w tysiącach złotych)

8

Skonsolidowany bilans

Grupa Asseco South Eastern Europe

Grupa Asseco South Eastern Europe

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 według MSSF UE (w tysiącach złotych)

9

Skonsolidowany bilans

Grupa Asseco South Eastern Europe

Grupa Asseco South Eastern Europe

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 według MSSF UE (w tysiącach złotych)

10

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Grupa Asseco South Eastern Europe

Grupa Asseco South Eastern Europe

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 według MSSF UE (w tysiącach złotych)

11

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Grupa Asseco South Eastern Europe

Grupa Asseco South Eastern Europe

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 według MSSF UE (w tysiącach złotych)

12

Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych

Grupa Asseco South Eastern Europe

Grupa Asseco South Eastern Europe

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 według MSSF UE (w tysiącach złotych)

13

Dodatkowe objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

I. Podstawowe informacje

Grupa Kapitałowa Asseco South Eastern Europe („Grupa ASEE”, „Grupa”, „ASEE”) to grupa kapitałowa, której Jednostką Dominującą jest Asseco South Eastern Europe S.A. („Jednostka Dominująca”, „ASEE S.A.”, „Spółka”, „Emitent”) z siedzibą w Rzeszowie przy ul. Olchowej 14.

Jednostka Dominująca Asseco South Eastern Europe S.A. z siedzibą w Rzeszowie została utworzona 10 kwietnia 2007 roku jako spółka akcyjna pod nazwą Asseco Adria S.A. W dniu 11 lipca 2007 roku dokonano wpisu spółki w XII Wydziale Gospodarczym Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym w Rzeszowie pod numerem 0000284571. Jednostce Dominującej nadano numer statystyczny REGON 180248803. W dniu 11 lutego 2008 roku została zarejestrowana zmiana nazwy Jednostki Dominującej z Asseco Adria Spółka Akcyjna na Asseco South Eastern Europe Spółka Akcyjna.

Od dnia 28 października 2009 roku akcje Spółki notowane są na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.

ASEE S.A. jest Jednostką Dominującą Grupy Asseco South Eastern Europe. Jednostka Dominująca może działać na obszarze Rzeczypospolitej Polskiej oraz poza jej granicami. Czas trwania Jednostki Dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy jest nieograniczony.

Grupa dostarcza kompletne rozwiązania i produkty własne niezbędne do prowadzenia banku, jak również zaawansowane rozwiązania płatnicze pozwalające kształtować rynek płatności w regionie, a także świadczy usługi integracyjne i wdrożeniowe systemów i sprzętu informatycznego światowych liderów. Grupa prowadzi działalność na terenie krajów Europy Środkowej, Europy Południowo-Wschodniej, Półwyspu Iberyjskiego, a także w Turcji, Kolumbii, Peru i na Dominikanie.

Zakres podstawowej działalności Grupy Asseco South Eastern Europe w podziale na odpowiednie segmenty został opisany w punkcie IV niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku oraz zawiera dane porównywalne za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku.

Grupa Asseco South Eastern Europe

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 według MSSF UE (w tysiącach złotych)

14

II. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

2.1. Podstawa sporządzenia

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem aktywów finansowych wycenianych w wartościach godziwych przez wynik finansowy lub pozostałe dochody całkowite, aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, a także zobowiązań finansowych wycenianych w wartościach godziwych przez wynik finansowy. Dodatkowo jednostki zależne działające w gospodarce uznanej za hiperinflacyjną (Turcja) dokonały przekształcenia danych finansowych z uwzględnieniem zmiany siły nabywczej w oparciu o ogólny indeks cen tak, aby były wyrażone w jednostkach miary obowiązujących na koniec okresu sprawozdawczego. Wpływ hiperinflacji na skonsolidowane sprawozdanie finansowe został opisany w nocie 2.10.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę.

Zakres skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest zgodny z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tekst jednolity: Dz. U. 2018 r. poz.757 z późn.zm.) („Rozporządzenie”) i obejmuje roczny okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku i okres porównywalny od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku.