Grupa Asseco South Eastern Europe

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 według MSSF UE (w tysiącach złotych)

4

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Asseco South Eastern Europe

Za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku

W YBRANE DANE FINANSOWE ........................................................................................................................................ 6

S KONSOLIDOWANY RACHUNEK Z ZYSKÓW I STRAT ORAZ SPRAWOZDANIE Z POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH .................... 7

S KONSOLIDOWANY BILANS ........................................................................................................................................... 8

S KONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .................................................................................. 10

S KONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ............................................................................................... 12

D ODATKOWE OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............................................................. 13

I. PODSTAWOWE INFORMACJE ......................................................................................................................... 13

II. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ..................................................................... 14

2.1. Podstawa sporządzenia .............................................................................................................................................................. 14

2.2. Oświadczenie o zgodności .......................................................................................................................................................... 14

2.3. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji .................................................................................................................................. 15

2.4. Profesjonalny osąd i szacunki ..................................................................................................................................................... 15

2.5. Stosowane zasady rachunkowości ............................................................................................................................................. 15

2.6. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie ...................................................... 16

2.7. Zmiany stosowanych zasad prezentacji ...................................................................................................................................... 17

2.8. Korekta błędu ............................................................................................................................................................................. 17

2.9. Zmiany danych porównywalnych ............................................................................................................................................... 17

III. ORGANIZACJA I ZMIANY W STRUKTURZE GRUPY ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE, ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI ................................................................................................ 20

IV. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI ............................................................................... 23

V. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z ZYSKÓW I STRAT ................................. 26

5.1. Struktura przychodów operacyjnych .......................................................................................................................................... 26

5.2. Struktura kosztów operacyjnych ................................................................................................................................................ 30

5.3. Pozostałe przychody i koszty operacyjne ................................................................................................................................... 33

5.4. Przychody i koszty finansowe ..................................................................................................................................................... 33

5.5. Podatek dochodowy ................................................................................................................................................................... 34

5.6. Zysk przypadający na jedną akcję ............................................................................................................................................... 36

5.7. Informacja dotycząca wypłaconej dywidendy ............................................................................................................................ 36

VI. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO BILANSU ............................................................................ 37

6.1. Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................................................................ 37

6.2. Wartości niematerialne .............................................................................................................................................................. 39

6.3. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania ...................................................................................................................................... 42

6.4. Wartość firmy ............................................................................................................................................................................. 43

6.5. Testy z tytułu utraty wartości ..................................................................................................................................................... 48

6.6. Pozostałe aktywa finansowe ...................................................................................................................................................... 50

6.7. Czynne rozliczenia międzyokresowe .......................................................................................................................................... 52

6.8. Należności oraz aktywa z tytułu umów z klientami .................................................................................................................... 53

6.9. Zapasy ......................................................................................................................................................................................... 55

6.10. Środki pieniężne ......................................................................................................................................................................... 56

6.11. Kapitał podstawowy (zakładowy) i nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej .......................................... 56

6.12. Udziały niekontrolujące .............................................................................................................................................................. 56

6.13. Zobowiązania z tytułu leasingu ................................................................................................................................................... 57

6.14. Kredyty bankowe i pożyczki ........................................................................................................................................................ 59

6.15. Pozostałe zobowiązania finansowe ............................................................................................................................................ 61

6.16. Zobowiązania handlowe, zobowiązania budżetowe oraz pozostałe zobowiązania ................................................................... 62

6.17. Zobowiązania z tytułu umów z klientami ................................................................................................................................... 63

6.18. Rezerwy ...................................................................................................................................................................................... 64

6.19. Rozliczenia międzyokresowe kosztów ........................................................................................................................................ 66

6.20. Transakcje z podmiotami powiązanymi ..................................................................................................................................... 66

VII. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ........................... 69

7.1. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej .................................................................................................... 69

7.2. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej ........................................................................................................ 69

Grupa Asseco South Eastern Europe

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 według MSSF UE (w tysiącach złotych)

5

VIII. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO CELÓW I ZASAD ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM ...................................... 70

8.1. Ryzyko zmian kursów walutowych ............................................................................................................................................. 70

8.2. Ryzyko zmian stopy procentowej ............................................................................................................................................... 72

8.3. Ryzyko kredytowe ...................................................................................................................................................................... 72

8.4. Ryzyko związane z płynnością .................................................................................................................................................... 73

8.5. Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat w podziale na pozycje bilansowe .................... 73

IX. POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE .................................................................................................................. 75

9.1. Zobowiązania pozabilansowe ..................................................................................................................................................... 75

9.2. Sezonowość i cykliczność ............................................................................................................................................................ 76

9.3. Zatrudnienie ............................................................................................................................................................................... 76

9.4. Informacje o wynagrodzeniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych ................................................. 76

9.5. Wynagrodzenie Zarządu oraz Rady Nadzorczej .......................................................................................................................... 77

9.6. Zarządzanie kapitałem ................................................................................................................................................................ 78

9.7. Znaczące zdarzenia po dniu bilansowym .................................................................................................................................... 78

9.8. Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych ............................................................................................................................... 78

Grupa Asseco South Eastern Europe

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 według MSSF UE (w tysiącach złotych)

6

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Asseco South Eastern Europe S.A. w dniu 24 lutego 2021 roku.

Zarząd:

Grupa Asseco South Eastern Europe

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 według MSSF UE (w tysiącach złotych)

7

Grupa Asseco South Eastern Europe

W poniższej tabeli zaprezentowano wybrane dane finansowe Grupy Asseco South Eastern Europe:

Wybrane dane finansowe prezentowane w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób:

▪ pozycje dotyczące skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca. Kurs ten wyniósł:

o w okresie od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku 1 EUR = 4,4742 PLN

o w okresie od 1 stycznia 2019 roku do 31 grudnia 2019 roku 1 EUR = 4,3018 PLN

▪ stan środków pieniężnych Grupy na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego i analogicznego w okresie poprzednim przeliczono według średnich kursów ogłoszonych przez NBP. Kurs ten wyniósł:

o kurs obowiązujący w dniu 31 grudnia 2020 roku 1 EUR = 4,6148 PLN

o kurs obowiązujący w dniu 31 grudnia 2019 roku 1 EUR = 4,2585 PLN

Wszystkie kwoty w raporcie wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej.

Grupa Asseco South Eastern Europe

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 według MSSF UE (w tysiącach złotych)

8

Grupa Asseco South Eastern Europe

Grupa Asseco South Eastern Europe

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 według MSSF UE (w tysiącach złotych)

9

Skonsolidowany bilans

Grupa Asseco South Eastern Europe

Grupa Asseco South Eastern Europe

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 według MSSF UE (w tysiącach złotych)

10

Skonsolidowany bilans

Grupa Asseco South Eastern Europe

Grupa Asseco South Eastern Europe

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 według MSSF UE (w tysiącach złotych)

11

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Grupa Asseco South Eastern Europe

Grupa Asseco South Eastern Europe

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 według MSSF UE (w tysiącach złotych)

12

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Grupa Asseco South Eastern Europe

Grupa Asseco South Eastern Europe

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 według MSSF UE (w tysiącach złotych)

13

Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych

Grupa Asseco South Eastern Europe

Grupa Asseco South Eastern Europe

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 według MSSF UE (w tysiącach złotych)

14

Dodatkowe objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

I. Podstawowe informacje

Grupa Kapitałowa Asseco South Eastern Europe („Grupa ASEE”, „Grupa”, „ASEE”) to grupa kapitałowa, której Jednostką Dominującą jest Asseco South Eastern Europe S.A. („Jednostka Dominująca”, „ASEE S.A.”, „Spółka”, „Emitent”) z siedzibą w Rzeszowie przy ul. Olchowej 14.

Jednostka Dominująca Asseco South Eastern Europe S.A. z siedzibą w Rzeszowie została utworzona 10 kwietnia 2007 roku jako spółka akcyjna pod nazwą Asseco Adria S.A. W dniu 11 lipca 2007 roku dokonano wpisu spółki w XII Wydziale Gospodarczym Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym w Rzeszowie pod numerem 0000284571. Jednostce Dominującej nadano numer statystyczny REGON 180248803. W dniu 11 lutego 2008 roku została zarejestrowana zmiana nazwy Jednostki Dominującej z Asseco Adria Spółka Akcyjna na Asseco South Eastern Europe Spółka Akcyjna .

Od dnia 28 października 2009 roku akcje Spółki notowane są na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.

ASEE S.A. jest Jednostką Dominującą Grupy Asseco South Eastern Europe. Jednostka Dominująca może działać na obszarze Rzeczypospolitej Polskiej oraz poza jej granicami. Czas trwania Jednostki Dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy jest nieograniczony.

Grupa Asseco South Eastern Europe prowadzi działalność w zakresie sprzedaży oprogramowania własnego i obcego, jak również świadczenia usług wdrożeniowych, integracyjnych i outsourcingowych. Grupa dostarcza rozwiązania IT, rozwiązania z obszaru uwierzytelniania, systemy do rozliczania płatności internetowych, jak również prowadzi sprzedaż, outsourcing oraz obsługę bankomatów i terminali płatniczych oraz świadczy usługi integracyjne i wdrożeniowe systemów i sprzętu informatycznego. Grupa prowadzi działalność na terenie krajów Europy Środkowej, Europy Południowo-Wschodniej, Półwyspu Iberyjskiego, a także w Turcji, Kolumbii, Peru i na Dominikanie.

Zakres podstawowej działalności Grupy Asseco South Eastern Europe w podziale na odpowiednie segmenty został opisany w punkcie IV niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku oraz zawiera dane porównywalne za rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku.

Grupa Asseco South Eastern Europe

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 według MSSF UE (w tysiącach złotych)

15

II. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

2.1. Podstawa sporządzenia

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem aktywów finansowych wycenianych w wartościach godziwych przez wynik finansowy lub pozostałe dochody całkowite, aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, a także zobowiązań finansowych wycenianych w wartościach godziwych przez wynik finansowy.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę.

Zakres skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest zgodny z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tekst jednolity: Dz. U. 2020 r. poz.757) („Rozporządzenie”) i obejmuje roczny okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku i okres porównawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2019 roku.

Wpływ epidemii COVID-19 na działalność Grupy

Na dzień publikacji niniejszego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd, na podstawie dotychczasowej analizy ryzyka, w tym zwłaszcza wynikających z panującej w Polsce i na świecie pandemii wirusa, doszedł do wniosku, że kontynuacja działalności Spółki i Grupy ASEE w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2020 roku nie jest zagrożona.

Na moment publikacji niniejszego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Grupy nie widzi znaczących zagrożeń dla działalności biznesowej Grupy ASEE. Zarząd na bieżąco monitoruje sytuację w związku z pandemią i podejmuje decyzje operacyjne w reakcji na zmieniające się warunki. Grupa stara się minimalizować negatywny wpływ pandemii na biznes między innymi poprzez redukcję kosztów i jednoczesne monitorowanie i wykorzystywanie nowych szans rynkowych, które tworzy obecna sytuacja. Zarząd ASEE nie widzi przesłanek wskazujących na istotne ryzyko utraty wartości aktywów i nie odnotował istotnej zmiany ryzyka kredytowego. Grupa ASEE posiada wystarczające środki finansowe pozwalające na kontynuowanie swojej działalności, w tym regulowanie bieżących zobowiązań.

Jednocześnie należy zauważyć, że sytuacja wokół pandemii koronawirusa COVID-19 jest bardzo dynamiczna, a jej skutki dla gospodarki trudne do oszacowania i powyższy osąd został przygotowany według najlepszej wiedzy Zarządu Spółki na dzień publikacji niniejszego raportu.

Opis wpływu pandemii koronawirusa COVID-19 na działalność operacyjną Grupy ASEE został zawarty w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy ASEE za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku w punkcie Wpływ pandemii koronawirusa COVID-19 na biznes ASEE i Payten.

2.2. Oświadczenie o zgodności

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”).

MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).

Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.

Niektóre jednostki Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określonymi przez przepisy lokalne. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty niezawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy, wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF.

Grupa Asseco South Eastern Europe

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 według MSSF UE (w tysiącach złotych)

16

2.3. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych. Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. PLN przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń.

Walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej i zarazem walutą prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN). Walutami funkcjonalnymi jednostek zależnych objętych niniejszym sprawozdaniem finansowym są waluty podstawowych środowisk gospodarczych, w których jednostki te działają. Dla celów konsolidacji sprawozdania jednostek zagranicznych są przeliczane na PLN przy użyciu kursów wymiany kwotowanych dla tych walut przez Narodowy Bank Polski na koniec okresu sprawozdawczego dla pozycji bilansowych oraz kursu wyliczonego, jako średnia arytmetyczna kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca okresu objętego sprawozdaniem (dla pozycji sprawozdania z dochodów całkowitych oraz rachunku przepływów pieniężnych), a skutki takich przeliczeń ujmowane są w kapitale własnym w pozycji „Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zależnych”.

2.4. Profesjonalny osąd i szacunki

Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Grupy na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych.

W odpowiednich pozycjach not objaśniających przedstawiono główne obszary, w których w procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości oprócz szacunków księgowych, duże znaczenie miał także profesjonalny osąd kierownictwa, i co do których zmiana szacunków może mieć istotny wpływ na zaprezentowane w tych notach dane finansowe Grupy w przyszłości.

W okresie 12 miesięcy zakończonym dnia 31 grudnia 2020 roku nie nastąpiły istotne zmiany w sposobie dokonywania szacunków w porównaniu z analogicznym okresem 2019 roku.

2.5. Stosowane zasady rachunkowości

W poniższej tabeli znajduje się zestawienie wybranych zasad rachunkowości wraz z przypisaniem do noty, w której zostały one przedstawione.